遺產免稅額喊升

遺產免稅額喊升 三金養老族最樂 身家財產5千萬內可望不用擔心身後繳稅，現金、租金、年金三金安穩入袋
更新日期:2008/09/30

工商時報 李國煌／台北報導　

　　財政部計畫將遺產免稅額，調升到1200萬元，影響所及，銀行財富管理部門主管估計，身家財富市值3000萬、5000萬的「三金養老族」，名下可以持有更多資產，不須費心生前移轉，不用擔心身後繳稅。

　　稅務專家指出，這項政策實施後，海外資金是否回流未定，國內養老族肯定受惠，打拚一生，北市擁二房、現金1000萬元，加上年金保單，現金、租金、年金，三金入袋，安穩吃到老。　
　　稅務專家指出，遺產免稅額以1200萬元來算，加上其他各項免稅額，一位身家厚實的老人家，身後的遺產總額，只要在1800萬到2000萬之間，幾乎通通免繳遺產稅，不必為了節遺產稅費心。　
　　這2000萬的財產，可以用不同的型態持有，以一位打拚一生的養老族而言，手頭上可以持有1000萬的現金，房產部分，每戶總價大約1500萬的房子，名下可以擁有二戶，市價總計3000萬。　安度晚年生活的日子裡，一戶房子自住、一戶房子出租，以北市房產來說，四十坪大、市價1500萬的房子，一個月約有3萬元租金收入。另外，持有年金保險，退休養老生活中，每個月有一筆年金入帳。　

　　銀行財富管理部門主管指出，如果保險年金每個月2萬元來算，養老族手頭上有1000萬元現金，擁有自住的房子，每個月有3萬元租金收入、2萬元年金進帳，一共5萬元，生活已然無虞。　
　　至於擁有的二戶房子，土地公告現值、加上房屋評定現值，大約800萬到1000萬，即使身後，現金還剩500萬、800萬，也不必擔心，遺產會被課稅。　遠東銀行稅務顧問戴素雲指出，房地產的公告現值、評定現值，大多只有市價的1/3到1/5。稅務專家指出，對於身家在一、二千萬的「平常家庭」而言，遺產稅根本沒有影響，對於財產市值8000萬、1億元以上的大戶而言，生前一定要先有節稅規畫。但是，財產市值3000萬、5000萬左右的殷實人家，處在遺產可能被課稅的邊緣，最難抉擇。　

　　稅務專家指出，未來免稅額如調升到1200萬，這個殷實的族群也就不必為了節遺產稅、生前移轉財產的問題大傷腦筋。
　　不過，宏觀財務顧問公司總經理邱正弘指出，如果留下3000萬、5000萬的現金和股票，遺產稅一定跑不掉，事前一定要做好規畫。